За что налоговики сейчас блокируют счета ИП и как снизить такой риск.

ИП снимает слишком много наличных

 Казалось бы, закон позволяет предпринимателям снимать со счета любые суммы. Ведь речь идет о личных деньгах ИП. Но вот на практике все немного не так. Если предприниматель снимает со счета слишком большие суммы, счет могут заблокировать. А что такое «слишком много», каждый отдельный банк решает сам. Тут придется поинтересоваться у своего обслуживающего банка, какая сумма им не покажется чрезмерной. Но учтите: даже если вы уложитесь в названный порог, банк все равно вправе заблокировать счет — просто потому, например, что усомнится в легальности действий. Чтобы снизить риск блокировки, держите связь с банком. Если все таки сумма наличных, которая нужна ИП, окажется больше лимита, стоит заранее предупредить банк. В идеале лучше сделать это за пару дней до запланированной даты.

Бизнесмен снимает деньги в тот же день, когда их получил

Банки мониторят не  только размеры снимаемых со  счета  предпринимателя сумм, но и само движение средств. Если увидят, что с завидной регулярностью возникает картина, когда одни и те же суммы приходят на счет, а предприниматель сразу же их снимает, счет могут заморозить. Все дело в том, что при частом моментальном снятии денег банкиры могут усомниться в легальности действий предпринимателя. Кредитная организация может принять это за отмывание доходов. На такие подозрения наведет как быстрый перевод безналичных денег в наличные, так и дальнейшее движение средств. Чтобы не получить обвинение в обналичке , предупредите ИП: пусть не снимает деньги со счета сразу же после их поступления. Следует подождать хотя бы день-два, чтобы у банкиров не возникло сомнений в легальности операции.

ИП получает оплату за деятельность, которая не соответствуют заявленному коду ОКВЭД

Еще один красный маячок для банка — получение на счет ИП денег за товары или услуги, которые не соответствуют зарегистрированному виду экономической деятельности. Такие операции тоже становятся причиной блокировки счета бизнесмена. Например, ИП занимается образовательной деятельностью, а счета вдруг выставляет «за ремонт офиса». Столь неприкрытое несоответствие банк может посчитать странным и поспешит уличить предпринимателя в махинациях с деньгами. Чтобы не нарваться на блокировку счета, предпринимателю стоит работать исключительно в рамках зарегистрированного вида экономической деятельности. А если ИП решит его изменить или дополнительно заняться новыми видами бизнеса, смените или добавьте соответствующие коды в ЕГРИП. Для этого предпринимателю нужно выбрать новые коды из ОКВЭД 029-2014 и подать в налоговую заявление по форме № Р24001. В заявлении заполните страницу 1, листы Д и Е. Сделать это надо до того, как ИП начнет новые виды бизнеса.

На какие цели ИП вправе снимать деньги со счета

Предприниматели вольны снимать деньги со счета на любые цели, в том числе на личные нужды. Деньги, полученные от хозяйственной деятельности, — личное имущество ИП, и он вправе распоряжаться таким имуществом по собственному усмотрению (ст. 128, 209 ГК). С этим согласны чиновники и судьи (письма Минфина от 19.04.2016 № 03-11-11/24221, УФНС по г. Москве от 31.05.2021 № 20-21/079863, постановление Конституционного суда от 17.12.1996 № 20-П).

Долги есть, но ИП их не гасит

Причиной блокировки счета предпринимателя может оказаться и ситуация, когда ИП умышленно не гасит долги перед контрагентами или кредиторами. За справедливостью вторая сторона вправе обратиться в суд. Если арбитры установят, что в непогашенном долге виноват сам предприниматель, его счет могут заблокировать. Чтобы избежать блокировки счета, как только на счете ИП появились свободные деньги, рекомендуем погасить образовавшуюся задолженность, которую присудили выплатить арбитры. После этого обратитесь в службу судебных приставов с подтверждающими оплату задолженности документами.

У бизнесмена на руках есть судебные решения

При наличии судебных решений и исполнительных производств счет также могут заблокировать. Причем в решении суда могут фигурировать любые основания: алименты, штрафы, неустойки и пр. Чтобы счет разблокировали, погасите задолженность ИП по исполнительному производству и обратитесь в службу судебных приставов с заявлением о прекращении исполнительного производства. Приложите документы, подтверждающие оплату задолженности. Пригодятся платежные поручения, чеки, квитанции и пр. Заявление о снятии ареста со счета допускается отправить как по почте, так и через Госуслуги.  После ознакомления с заявлением и документами судебный пристав вынесет постановление об окончании исполнительного производства. Дополнительно обращаться в банк для разблокировки счета не нужно.

Вовремя не подали налоговую отчетность

Если ИП задержит налоговую отчетность более чем на 20 рабочих дней, есть риск, что налоговая заблокирует его счет. Аналогично инспекторы действуют и в отношении компаний. Для блокировки счета налоговики направляют в банк решение, и  уже кредитная организация приостанавливает все операции (п. 6 ст. 76 НК). Причем ИФНС вправе заблокировать как текущие и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, так и счета в драгметаллах (п. 2 ст. 11 НК, письмо Минфина от 13.06.2019 № 03-02-08/42856). Блокировка операций действует в отношении всех счетов, которые указаны в решении инспекции (п. 2 ст. 76 НК). Если налогоплательщик откроет новые счета, блокировка будет распространяться и на них (п. 12 ст. 76 НК). Чтобы избежать блокировки из-за налоговой, четко следите за сроками подачи отчетности и предупредите об этом ИП. В случае блокировки счета бизнесмену необходимо представить в ИФНС недостающую налоговую отчетность. Это можно сделать через личный кабинет предпринимателя на сайте ФНС, →lkip2.nalog.ru почтой или при посещении инспекции. Дополнительно обращаться в банк за разблокировкой не потребуется.

Не уплатили налоги в срок

 ИП не рассчитался вовремя по налогам — ждите блокировку, правда, не всего счета, а лишь суммы недоимки на нем (п. 6 ст. 76 НК). Это грозит как предпринимателю, так и компании не только за неуплату налогов и взносов, но и если будет долг по штрафам или пеням. Решения о взысканиях налоговики заносят в специальный реестр и информируют о них банки (абз. 2 п. 2, абз. 3 п. 3 ст. 46, п. 4 ст. 76 НК, приказ ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1138). А скоро банкиры сами будут отслеживать информацию в этом реестре. Чтобы избежать блокировки, нельзя допускать долгов перед налоговой. Кроме того, стоит регулярно проверять наличие штрафов и пеней. Они могут появиться даже при уплате в срок, поскольку средства на ЕНС распределяются в порядке очереди. Не исключено, что направленные в счет конкретного налога деньги уйдут в погашение другой обязанности и налог останется неуплаченным.

Как действовать, если у ИП заблокировали счет

Инициатор блокировки — банк

Обратитесь в банк лично и запросите документ, подтверждающий основание, по которому заблокировали операции по счету ИП.

Подготовьте документы, подтверждающие необходимость выполнения переводов или выплат. В зависимости от того, по какой причине банк посчитал совершенную операцию подозрительной, могут потребоваться: — бухгалтерская отчетность; — договоры с контрагентами; — выписки по банковским счетам; — подтверждение снятия наличности: чеки, авансовые отчеты, платежки.

Документы ИП банкиры будут рассматривать в среднем семь рабочих дней, после чего уведомят о результатах. Если все в порядке, счет разблокируют/

Инициатор блокировки — инспекция

 Если причина блокировки в проблемах с отчетностью бизнесмена, представьте налоговикам недостающие данные. Это можно сделать через ЛК ИП, →lkip2.nalog.ru почтой или лично. Если причина блокировки денег на счете — неуплата налогов, погасите задолженность и передайте налоговикам платежку. Сделать этот можно, например, через сервис «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС».→service.nalog.ru/ens-help.