Тех, кто не сообщит о запуске бизнеса, ждут новые штрафы
Главное изменение: компании и ИП, которые не уведомили Роспотребнадзор о начале работы, не сообщили о прекращении деятельности либо представили недостоверные данные, заплатят повышенные штрафы.
Уведомлять Роспотребнадзор о начале деятельности обязаны компании и ИП, которые собираются торговать в розницу или оказывать услуги населению. Например, речь идет об открытии кафе, магазина, салона красоты (ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ). Полный список отраслей, представители которых должны отправлять в Роспотребнадзор уведомления, есть в приложении № 1 к постановлению Правительства от 16.07.2009 № 584.
ФНС разрешила реже выставлять счета-фактуры. Как воспользоваться новой возможностью
Налоговики разрешили не выставлять счет-фактуру на аванс, если отгрузка под этот аванс намечается в том же квартале. Разъяснение, которое сенсационно упрощает работу с НДС, есть в письме ФНС от 17.10.2024 № СД-4-3/11815. Это методичка про НДС с 2025 года для упрощенщиков, но ответ об авансовых счетах-фактурах касается всех и распространяется в том числе на 2024 год. По мнению ФНС, точно необходимо выставить счет-фактуру на аванс, если в течение квартала отгрузка в счет полученной предоплаты не состоится или пройдет частично. Тогда для расчета налога возьмите весь аванс или его неотработанную часть.
Новый туристический налог с 1 января 2025 года: кто будет платить и как его учитывать
С 1 января 2025 года вводят новый налог — туристический. Он будет поступать в местные бюджеты для развития туризма.
Плательщиками турналога считаются физлица, например туристы, командированные сотрудники и те, кто отдыхает в санаториях. Но перечислять налог в бюджет обязаны компании и ИП, которые предоставляют услуги проживания в гостиницах и определенных местах размещения. Сейчас место размещения должно быть, во-первых, у компании или ИП в собственности или в аренде.
Семь условий в договоре с самозанятым обезопасят компанию от НДФЛ и взносов
Если договор долгосрочный, рискованно платить самозанятому ежемесячно фиксированную сумму (письмо ФНС от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674). К примеру, 50 000 руб. в месяц. Размер вознаграждения должен зависеть от объема выполненных работ. Объем установите в договоре, приложениях к нему или заявках, которые компания будет направлять исполнителю.
Если стоимость работ складывается из разных составляющих, перечислите их в договоре или приложении.
Предупредите сотрудников, скоро им придут уведомления на доплату НДФЛ
Физические лица начнут получать уведомления на доплату НДФЛ за прошлый год, налоговики начали их рассылать. Срок уплаты налога — не позднее 2 декабря 2024 года (перенос с 1 декабря). Обязанность доплатить налог может возникнуть по нескольким причинам. Одна из них новая. В 2024 году вкладчикам впервые посчитают налог с процентов по вкладам в банках.
За что налоговики сейчас блокируют счета ИП и как снизить такой риск.
Казалось бы, закон позволяет предпринимателям снимать со счета любые суммы. Ведь речь идет о личных деньгах ИП. Но вот на практике все немного не так. Если предприниматель снимает со счета слишком большие суммы, счет могут заблокировать. А что такое «слишком много», каждый отдельный банк решает сам. Тут придется поинтересоваться у своего обслуживающего банка, какая сумма им не покажется чрезмерной. Но учтите: даже если вы уложитесь в названный порог, банк все равно вправе заблокировать счет — просто потому, например, что усомнится в легальности действий. Чтобы снизить риск блокировки, держите связь с банком. Если все таки сумма наличных, которая нужна ИП, окажется больше лимита, стоит заранее предупредить банк. В идеале лучше сделать это за пару дней до запланированной даты.
Налоговая реформа с 2025 года упрощенка с НДС: финальный вариант
Доходы организаций за 9 месяцев 2024 года для перехода на УСН — 337,5 млн руб. Максимальная сумма доходов для работы на УСН — 450 млн руб. с учетом коэффициента дефлятора на 2025 год. Предельная остаточная стоимость основных средств — 200 млн руб. с учетом дефлятора. Лимит средней численности — 130 человек. Применять упрощенку в 2025 году смогут и те компании и ИП, которые слетели со спецрежима в 2024 году из-за превышения лимита доходов. Ждать год для этого не придется.
Сверьте свой 6-НДФЛ за полугодие с этими контрольными точками
6-НДФЛ за полугодие заполняйте иначе, чем отчет за 1-й квартал. Одни показатели приводите за период с начала года, другие — за последний квартал. Сверьте отчет с контрольными точками и только после этого направляйте в инспекцию. Такая проверка снизит риск, что налоговики потребуют пояснения или уточненку.
ИП оплатил патент на год, а потом принял сотрудника — как поступить с патентом
Представьте ситуацию: предприниматель оплатил патент на год, а после этого взял на работу сотрудника. Средняя численность персонала не превысила 15 человек за налоговый период, поэтому право на ПСН бизнесмен не теряет (п. 6 ст. 346.45 НК). Но сумма налога по патенту зависит от количества сотрудников. Это одно из условий, которое предприниматель обязан соблюдать в течение всего срока действия патента (п. 2, 5, 6 ст. 346.43, подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК). Если нарушить хотя бы одно условие, ИП утратит право на ПСН.
План действий в связи с налоговой реформой с 2025 года
Переходить на упрощенку разрешат при доходе за 9 месяцев не более 337,5 млн. руб. Оставаться на спецрежиме можно будет, пока годовой доход не превысит 450 млн. руб. Эти суммы будут корректировать на коэффициент-дефлятор. Предельную стоимость основных средств повысят со 150 млн. до 200 млн. руб.