Защита интересов

С 1 марта по 30 апреля включительно транспортно-экспедиционные компании и ИП обязаны зарегистрироваться в Едином электронном реестре на национальной цифровой транспортно-логистической платформе «ГосЛог». Для этого они должны подать уведомление через портал госуслуг. Экспедиторы, не включенные в реестр, оказывать транспортно-экспедиционные услуги не вправе (подп. «г» ст. 1 и ст. 5 Федерального закона от 07.06.2025 № 140 ФЗ). Кроме того, экспедиторам, которые не зарегистрируются на новой платформе, грозит штраф. Первое нарушение обойдется в сумму до 300 тыс. руб., повторное — до 1 млн руб. (ч. 3 и 4 ст. 11.14.3 КоАП). У заказчиков обязанности регистрироваться в новом реестре нет, и подобные санкции к ним не применяются. Но с 1 мая им нужно иначе строить отношения с исполнителями-экспедиторами.

Компания не сможет торговать через интернет или офлайн-магазин, после того как ее уличат в невыдаче чеков. При этом налоговикам станет проще найти нарушение, ведь они сравнят все платежи картами с пробитыми чеками. Это предусматривает законопроект об усилении контроля за ККТ.

«Были на УСН, подали заявление на переход на АУСН. Нам отказали из-за того, что у нас был открыт счет в неуполномоченном банке, — и в итоге мы оказались вообще на ОСН. Что нам теперь делать? Можно ли вернуться обратно на УСН?» Если компании отказали в переходе на АУСН, то она вправе продолжать пользоваться тем же налоговым режимом, что и до заявления на переход, считают в ФНС (сообщение от 29.12.2025, t.me/ fns_russia_chat/282686). Следовательно, если до перехода вы были на УСН, то и после отказа должны будете вернуться на УСН.

Госдума приняла поправки в финальном третьем чтении 20 ноября 2025 года - С 2026 года ставку НДС поднимут до 22 процентов, лимит освобождения от НДС на упрощенке и для патента снизят до 20 млн руб. — 2026 год – лимит 20 млн руб. — 2027 год – лимит 15 млн руб. — с 2028 года – лимит 10 млн руб. Чтобы не стать плательщиком НДС в 2026 году на упрощенке, нужно, чтобы доходы были в пределах 20 млн руб. как по итогам 2025 года, так и в течение 2026 года. Лимиты доходов для применения ПСН будут такими же, как для НДС на упрощенке. При этом на патенте оставят розничную торговлю и грузоперевозки.

С 1 ноября 2025 года компании и ИП не смогут направлять в ИФНС по ЭДО простые обращения с вопросами, жалобами или предложениями (приказ ФНС от 06.06.2025 № ЕД-7- 26/509, письмо ФНС от 20.05.2025 № 26-1-05/0038). Также не получится отправить ответ на требование, если оформляете его в виде простого обращения. Раньше, если компания получала требование от ФНС о представлении пояснений, в системе ЭДО можно было ответить простым исходящим письмом без файла описи и без указания номера требования. Некоторые бухгалтеры просто отправляли письма в налоговую инспекцию с вложенными файлами в формате PDF.

В ноябре начнут действовать новые правила взыскания налоговых долгов с физлиц. Теперь инспекторам станет проще списать недоимку со счетов в банках, а «физикам», наоборот, придется прилагать больше усилий, чтобы оспорить решение о взыскании и защититься от штрафов. Что изменится в процедуре взыскания С 1 ноября налоговики станут взыскивать налоговые долги с физлиц без суда (Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ). До сих пор такой порядок действовал только для компаний и индивидуальных предпринимателей. Теперь его распространили и на физлиц. Но есть особенности. Взыскать налог с граждан, минуя судебную процедуру, инспекторы могут только в том случае, если нет спора.

В интернете можно прочитать, что лимит для уплаты НДС на упрощенке снизят с 60 млн до 30 млн руб. для всех компаний и предпринимателей, в этом случае число компаний с НДС на упрощенке выросло бы на 200 тыс. Кроме того, говорят о том, что упрощенку в будущем вообще отменят. Условия ужесточат, но не для всех. Слухи о радикальных планах пошли из-за поручения Президента. Он действительно дал чиновникам задание подготовить поправки о снижении лимита по НДС на УСН и постепенной отмене спецрежима. Но это касается не всех, а только компаний и предпринимателей в торговле. И конкретный лимит Президент пока не назвал.

С августа банки станут по-новому искать у компаний подозрительные операции, чтобы заморозить счет. ЦБ обновил перечень сомнительных платежей, в нем появились оплата картами и переводы физлицам. Банки ищут у компаний схемы с самозанятыми, нотариусами и корпкартами Стоит сократить расчеты корпоративными картами и приготовиться пояснять перечисления физлицам, если это не зарплата. Такие операции ЦБ внес в список необычных. Банк может отказаться проводить необычную операцию, заблокировать счет, перевести компанию на бумажные платежки. Если у банка есть серьезные подозрения, что компания нарушает закон, она может подпасть под «глобальную блокировку», то есть ни один банк не будет с ней работать. Конечно, невозможно полностью отказаться от платежей корпкартами и перечислений физлицам. И не каждую такую операцию посчитают подозрительной.

Вашу зарплатную отчетность налоговики проверяют программой АСК ДФЛ. В конце марта ее обновили, о чем ФНС сообщила инспекторам во внутреннем письме .Теперь программа умеет сравнивать выписки по счетам компаний в банках с отчетностью РСВ и 6-НДФЛ. У инспекторов возникнут к вам вопросы, если суммы, отправленные физикам, никак не бьются с начислениями в РСВ и 6-НДФЛ. В программе возникнет разрыв, который потребует объяснения. Например, когда у ИП нет работников, нет отчетности РСВ и 6-НДФЛ, а перечисления физику есть. При этом физик не ИП и не самозанятый. Или компания регулярно перечисляет деньги якобы взаймы или под отчет одним и тем же лицам в большом объеме, а в отчетности суммы взносов и НДФЛ незначительные. Тогда возникает вопрос о подмене зарплаты другими платежами. Программа запросит выписку автоматически, если компания попала в группу среднего, высокого или критического риска из-за невысоких зарплат в отчетности.

Если инспекторы на камералке по НДС не успевают снять вычеты, они могут назначить тематическую проверку, чтобы дособирать доказательства нарушений. Теперь ФНС поручила налоговикам на местах возобновить тематические выездные проверки. Из-за каких сумм придут. На выездной проверке по всем налогам инспекторы доначисляют в среднем 70 млн. руб. (данные ФНС за 2024 год). Но для тематической проверки планка значительно ниже: прийти могут даже из-за 3—4 млн руб., средняя сумма — 10 млн руб., а 15 млн руб. недоплаченного НДС практически гарантируют проверку.