Защита интересов

С 1 ноября 2025 года компании и ИП не смогут направлять в ИФНС по ЭДО простые обращения с вопросами, жалобами или предложениями (приказ ФНС от 06.06.2025 № ЕД-7- 26/509, письмо ФНС от 20.05.2025 № 26-1-05/0038). Также не получится отправить ответ на требование, если оформляете его в виде простого обращения. Раньше, если компания получала требование от ФНС о представлении пояснений, в системе ЭДО можно было ответить простым исходящим письмом без файла описи и без указания номера требования. Некоторые бухгалтеры просто отправляли письма в налоговую инспекцию с вложенными файлами в формате PDF.

В ноябре начнут действовать новые правила взыскания налоговых долгов с физлиц. Теперь инспекторам станет проще списать недоимку со счетов в банках, а «физикам», наоборот, придется прилагать больше усилий, чтобы оспорить решение о взыскании и защититься от штрафов. Что изменится в процедуре взыскания С 1 ноября налоговики станут взыскивать налоговые долги с физлиц без суда (Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ). До сих пор такой порядок действовал только для компаний и индивидуальных предпринимателей. Теперь его распространили и на физлиц. Но есть особенности. Взыскать налог с граждан, минуя судебную процедуру, инспекторы могут только в том случае, если нет спора.

В интернете можно прочитать, что лимит для уплаты НДС на упрощенке снизят с 60 млн до 30 млн руб. для всех компаний и предпринимателей, в этом случае число компаний с НДС на упрощенке выросло бы на 200 тыс. Кроме того, говорят о том, что упрощенку в будущем вообще отменят. Условия ужесточат, но не для всех. Слухи о радикальных планах пошли из-за поручения Президента. Он действительно дал чиновникам задание подготовить поправки о снижении лимита по НДС на УСН и постепенной отмене спецрежима. Но это касается не всех, а только компаний и предпринимателей в торговле. И конкретный лимит Президент пока не назвал.

С августа банки станут по-новому искать у компаний подозрительные операции, чтобы заморозить счет. ЦБ обновил перечень сомнительных платежей, в нем появились оплата картами и переводы физлицам. Банки ищут у компаний схемы с самозанятыми, нотариусами и корпкартами Стоит сократить расчеты корпоративными картами и приготовиться пояснять перечисления физлицам, если это не зарплата. Такие операции ЦБ внес в список необычных. Банк может отказаться проводить необычную операцию, заблокировать счет, перевести компанию на бумажные платежки. Если у банка есть серьезные подозрения, что компания нарушает закон, она может подпасть под «глобальную блокировку», то есть ни один банк не будет с ней работать. Конечно, невозможно полностью отказаться от платежей корпкартами и перечислений физлицам. И не каждую такую операцию посчитают подозрительной.

Вашу зарплатную отчетность налоговики проверяют программой АСК ДФЛ. В конце марта ее обновили, о чем ФНС сообщила инспекторам во внутреннем письме .Теперь программа умеет сравнивать выписки по счетам компаний в банках с отчетностью РСВ и 6-НДФЛ. У инспекторов возникнут к вам вопросы, если суммы, отправленные физикам, никак не бьются с начислениями в РСВ и 6-НДФЛ. В программе возникнет разрыв, который потребует объяснения. Например, когда у ИП нет работников, нет отчетности РСВ и 6-НДФЛ, а перечисления физику есть. При этом физик не ИП и не самозанятый. Или компания регулярно перечисляет деньги якобы взаймы или под отчет одним и тем же лицам в большом объеме, а в отчетности суммы взносов и НДФЛ незначительные. Тогда возникает вопрос о подмене зарплаты другими платежами. Программа запросит выписку автоматически, если компания попала в группу среднего, высокого или критического риска из-за невысоких зарплат в отчетности.

Если инспекторы на камералке по НДС не успевают снять вычеты, они могут назначить тематическую проверку, чтобы дособирать доказательства нарушений. Теперь ФНС поручила налоговикам на местах возобновить тематические выездные проверки. Из-за каких сумм придут. На выездной проверке по всем налогам инспекторы доначисляют в среднем 70 млн. руб. (данные ФНС за 2024 год). Но для тематической проверки планка значительно ниже: прийти могут даже из-за 3—4 млн руб., средняя сумма — 10 млн руб., а 15 млн руб. недоплаченного НДС практически гарантируют проверку.

С 30 мая вводят новые штрафы за неаккуратную работу с персональными данными, максимум — 500 млн руб., если штраф считают в процентах от выручки прошлого года. Кроме того, появилась уголовная ответственность (федеральные законы от 30.11.2024 № 420-ФЗ, № 421-ФЗ). Оштрафовать могут компанию, сотрудника или сразу обоих. К уголовной ответственности привлекают только виновных в нарушении физиков. Есть угроза и для бухгалтера, если он работает с персональными данными. Приведем основные нарушения.

Что такое самозанятость. Плюсы и минусы. Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года. Раньше работал в четырех регионах России, с июля 2020 года регионы сами решают, вводить его или нет. Сейчас НПД можно оформить почти на всей территории России. НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Для тех, кто продает товары, оказывает услуги и не хочет возиться с отчетностью. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.

Из-за поправок в НК ввели новые КБК по НДФЛ и скорректировали действующие, добавили новые коды по туристическому налогу и акцизам (приказ Минфина от 13.11.2024 № 165н). Основные изменения по КБК приводим в таблицах.

Главное изменение: компании и ИП, которые не уведомили Роспотребнадзор о начале работы, не сообщили о прекращении деятельности либо представили недостоверные данные, заплатят повышенные штрафы. Уведомлять Роспотребнадзор о начале деятельности обязаны компании и ИП, которые собираются торговать в розницу или оказывать услуги населению. Например, речь идет об открытии кафе, магазина, салона красоты (ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ). Полный список отраслей, представители которых должны отправлять в Роспотребнадзор уведомления, есть в приложении № 1 к постановлению Правительства от 16.07.2009 № 584.